Koszty stanowiące i niestanowiące kosztów uzyskania przychodów z uwzględnieniem zmian od 1 stycznia 2019 r.
Termin
Prowadzący
Czas trwania
Kod
Cena*
2019-12-20 - 2019-12-20
Genowefa Kawecka - Siuzdak
6 h
podatek dochodowy - rozliczanie kosztów
449 PLN + VAT (
Program
Koszty stanowiące i niestanowiące kosztów uzyskania przychodów z uwzględnieniem zmian od 1 stycznia 2019 r.
I. Zasady kwalifikacji wydatku do kosztów uzyskania przychodów w interpretacjach i ujęciu praktycznym
1. Pojęcie kosztów uzyskania przychodów
2. Warunki uznania wydatku za koszt uzyskania przychodów w wyjaśnieniach organów podatkowych i doktrynie sądowej
3. Udokumentowanie wydatku w aspekcie bilansowym i podatkowym
4. Usługi finansowania dłużnego w interpretacjach podatkowych
4.1. Wzór ustalania kosztów finansowania dłużnego – uznanie za koszty podatkowe w najnowszych interpretacjach
4.2. Przykłady zaliczenia kosztów finansowania dłużnego do kosztów uzyskania przychodów
5. Usługi doradcze, zarządcze inne (wysokość kosztów zaliczona do kosztów podatkowych)
6. Płatności gotówką
7. Inne
II. Zmiany w kosztach od 1 stycznia 2019 r. - omówienie i przykłady
1. Niekorzystne zmiany samochodów w leasingu, czynszu, najmie samochodów
1.1. Limit dla kosztów amortyzacji, jak i kosztów leasingu oraz długoterminowego wynajmu samochodów
1.2. Limit dla ubezpieczenia AC
1.3. Ograniczenia w wydatkach eksploatacyjnych na samochody ujętych w ewidencji środków trwałych
1.4. Kiedy wydatki eksploatacyjne ujęte w ewidencji środków trwałych mogą stanowić w całości koszt uzyskania przychodów?
2. Samochód pracownika wykorzystywany na potrzeby firmy
3. Samochód przedsiębiorcy wykorzystywany na potrzeby firmy
4. Wynagrodzenia wypłacane małżonkowi podatnika i jego małoletnim dzieciom.
5. Wierzytelności i pożyczki przedmiotem aportu – zasady ustalania kosztu uzyskania przychodów
6. Limit zaliczania składek na rzecz organizacji, do których przynależność podatnika nie jest obowiązkowa.
III. Świadczenia dla pracowników, Radę Nadzorczą, Komisję Rewizyjną w aspekcie podatkowym
1. Świadczenia na rzecz pracowników
1.1. zfśs,
1.2. imprezy integracyjne i inne spotkania
1.3. szkolenia pracowników
1.4. wynagrodzenia i składki ZUS
1.5. wydatki na zapewnienie prawidłowej realizacji pracowniczego programu emerytalnego
1.6. pozostałe świadczenia na rzecz pracowników(spotkania jubileuszowe, świąteczne, szkoleniowe, pakiety medyczne, podróże służbowe itp.)
2. Należności pracownicze
2.1. wynagrodzenia i składki ZUS
2.2. rozwiązanie umów niezgodnie z prawem
2.3. nagrody jubileuszowe
3. Wydatki na Radę Nadzorczą i Komisję Rewizyjną
IV. Wydatki na reprezentację i reklamę
1. Wydatki na spotkania z kontrahentami w firmie, restauracjach
2. Wydatki świąteczne
3. Wydatki na klientów firmy (szkolenia, gadżety)
4. Wydatki na targach,
5. Wystrój firmy
6. Podatek VAT od reprezentacji
V. Wydatki na środki trwałe i wartości niematerialne i prawne
1. Wartość początkowa i prawidłowa wysokość odpisów amortyzacyjnych
2. Niedobory, skutki kradzieży
3. Odpisy z tytułu trwalej utraty wartości
4. Kiedy odpis amortyzacyjny stanowi koszt podatkowy?
5. Odpłatne zbycie rzeczy lub praw majątkowych otrzymanych nieodpłatnie – ustalenie kosztu uzyskania przychodów
6. Koszty zaniechanych inwestycji
7. Koszty zakończonych prac rozwojowych
VI. Wydatki na założenie firmy, podwyższenie kapitału
1. Koszty założenia firmy
2. Koszty podwyższenia kapitału zakładowego
3. Objęcie udziałów (akcji) w zamian za wkład niepieniężny – koszt uzyskania przychodów
4. Podatek VAT a aport
5. Odpłatne zbycie udziałów (akcji)
VII.Kary, sankcje, grzywny, koszty sądowe noty obciążeniowe w aspekcie podatkowym
1. Kary za wadliwe wykonanie usługi,
2. Kary za opóźnienie w dostawie
3. Grzywny, sankcje karno skarbowe
4. Koszty sądowe – ujęcie u wierzyciela i dłużnika, wyjaśnienia organów podatkowych
5. Należności umorzone, przedawnione, sprzedane
6. Odpisy aktualizujące
VIII.Koszty na przełomie roku w aspekcie bilansowym i podatkowym - przykłady
1. Koszty pośrednie i bezpośrednie- wyjaśnienia organów podatkowych
2. Koszty dotyczące okresu poprzedniego, zafakturowane w następnym
3. Koszty międzyokresowe – przykłady w wyjaśnieniach organów podatkowych
4. Koszty odpisywane sukcesywnie w koszty
IX. Różnice kursowe
1. Rozliczane wg prawa podatkowego
1.1. Transakcje powodujące powstanie różnic podatkowych
1.2. Transakcje niepowodujące powstania różnic podatkowych
2. Przykłady powstawania różnic bilansowych
X. Dyskusja, odpowiedzi
Dla kogo
Szkolenie adresowane jest dla działów finansowo-księgowych, osób odpowiedzialnych za prowadzenie ksiąg rachunkowych i podatkowych.
Cel
Na szkoleniu omawiane są w szczególności najnowsze wyjaśnienia organów podatkowych w kwestii uznania wydatku za koszt uzyskania przychodów. Autorka akcentuje możliwe nieprawidłowości w kwalifikacji wydatku w księgach w aspekcie podatkowym. Podczas szkolenia zwracana jest uwaga na zmianę w dotychczasowej linii wyjaśnień podatkowych i orzecznictwa sądowego. Prezentowane są też nowe uregulowania w zakresie kosztów uzyskania przychodów od 1 stycznia 2019 r.
Korzyści
Szkolenie przeprowadzone jest w sposób praktyczny. Uczestnicy otrzymują prezentację oraz materiały dodatkowe (interpretacje organów podatkowych, wyroki NSA i inne).
Wykładowca
Genowefa Kawecka - SiuzdakJest absolwentką Szkoły Głównej Handlowej. Na tej samej uczelni odbyła studia podyplomowe doradcy podatkowego. Ponadto jest autorką ponad dwustu artykułów zakresu rachunkowości, podatków i Międzynarodowych Standardów Rachunkowości. Jej artykuły były wydawane m.in. w „Rachunkowości”, „Gazecie Prawnej”, „Doradcy Podatnika”, „Monitorze księgowego”. Oprócz tego w jej dorobu są publikacje książkowe m.in. książka „Zakres odpowiedzialności, obowiązków i uprawnień głównego księgowego”.
Pani Genowefa Kawecka-Siuzdak przeprowadzała także audyty podatkowe i rachunkowe, udzielała konsultacji oraz zajmowała się pisaniem opinii podatkowych. Od prawie piętnastu lat zajmuje się szkoleniami dla głównych księgowych, księgowych, które łączą w sobie elementy rachunkowe i podatkowe. W polu zainteresowania autorki są zbieżności i różnice między prawem bilansowym i podatkowym. Te zainteresowania oraz zdobyte doświadczenia wykładowczyni mają wpływ na sposób prezentacji wykładów, które są prowadzone praktycznie, w oparciu o przepisy, interpretacje organów podatkowych, orzecznictwo sądowe, także protokoły pokontrolne Regionalnych Izb Obrachunkowych.
Opinie
"Szkolenie rzetelne, fachowe, rzeczowe. Osoba wykładowcy:duży zasób wiedzy, umiejętnie i ze zrozumieniem. Atrakcyjne materiały informacyjne."
M.Kochanowicz OPEC GDYNIA
"Szkolenie-rewelacyjne.Byłam na wielu szkoleniach i to szkolenie wywarło na mnie największe jak do tej pory wrażenie,oczywiście bardzo pozytywne.Prowadzone w sposób konkretny,zrozumiały,profesjonalny.Atmosfera bardzo przyjazna.Brak zastrzeżeń z mojej strony.Materiały przydatne i profesjonalne.Jeżeli tylko będę miała taką możliwość to skorzystam z kolejnych propozycji z tą osobą prowadzącą."
J. Woch-MZGK
"Pod wzgledem merytorycznym bardzo atrakcyjny wykład,atrakcyjne materiały,przykłady zdarzeń(operacji finansowych)".
J. Jeda-PWIK
"Polecam to szkolenie ze wzgledu na profesjonalizm osoby prowadzącej i ogromny zakres materiałów informacyjnych."
W. Caputa-CREDIN POLSKA
"Bardzo merytorycznie i dogłębnie ujęte problemy dot.funkcjonowania środków trwałych w przedsiębiorstwie-z uwzględnieniem aspektu księgowania zdarzeń gospodarczych.Przyjemny kontakt z Panią prowadzącą szkolenie".
M. Krakowska Energetyka Cieplna
"Jestem pod dużym wrażeniem merytorycznym przeprowadzonego szkolenia,poruszane tematy trafnie dobrane do potrzeb.Bardzo obrazowo przedstawiona podstawa prawna zagadnienia."
K. Tusk-ECO SA
"Zajęcia prowadzone konkretnie i rzeczowo,a zarazem szczegółowa prezentacja zagadnień,które zostały poparte wieloma przykładami -co ułatwia zrozumienie tematu."
M. Cekalska Megres
"Dokładnie przedstawione interpretacje wyroków sądowych,doskonały kontakt ze słuchaczem,dokładna analiza i ocena wszystkich zagadnień,bardzo duża i obszerna ilość materiałów,otwarty,komunikatywny wykładowca."
M. Lubowiecka-PGKiM
"Szkolenie prowadzone przez kompetentnego wykładowcę,dobre materiały szkoleniowe".
E.Szuda Design Fishing
"Szkolenie prowadzone bardzo rzeczowo i profesjonalnie. Wszelkie omawiane zagadnienia poparte przykładami. Wykładowca zwracał uwagę na błedy popełniane przez podatników. Bardzo czytelne i dobrze przygotowane materiały szkoleniowe. Fachowe porady i wskazóki do wykorzystania w pracy".
U. Łęczewska Ichem
"Szkolenie atrakcyjne pod względem merytorycznym, atrakcyjne materiały, profesjonalizm osoby prowadzącej.Polecam!"
"Bardzo dobre szkolenie, prowadzone przez bardzo dobrze przygotowaną osobę, rzetelne materiały, praktyczne porady. Naprawdę gorąco polecam."
Szczegóły organizacyjne
Koszt uczestnictwa:
• -jednej osoby 449 plus 23% VAT, razem 552.27
• -kolejnych osób - prosimy o kontakt
Promocje i rabaty nie łączą się.
Uwaga: Na szkolenie można pozyskać dofinansowanie z Krajowego Funduszu Szkoleniowego lub z Bazy Usług Rozwojowych,
1. (BUR) Na usługi zamieszczone w Bazie Usług Rozwojowych mikro, mały lub średni przedsiębiorca pozyska dofinansowanie w ramach Regionalnych Programów Operacyjnych (RPO), którymi zarządzają poszczególne Urzędy Marszałkowskie (Instytucje Zarządzające RPO). https://serwis-uslugirozwojowe.parp.gov.pl/dofinansowanie
Oferta AKK: https://uslugirozwojowe.parp.gov.pl/uslugi/search?SearchFilterView[podmiot_id]=21308
2. (KFS) Pracodawca starający się o dofinansowanie kosztów kształcenia ustawicznego musi wnieść wkład własny w wysokości 20% kosztów, zaś 80% kosztów kształcenia ustawicznego sfinansuje KFS. W przypadku mikroprzedsiębiorstwa, tj. pracodawcy zatrudniającego do 10 osób, ze środków KFS można sfinansować 100% kosztów kształcenia ustawicznego. http://psz.praca.gov.pl/-/55453-krajowy-fundusz-szkoleniowy
Cena obejmuje:
• -uczestnictwo w szkoleniu
• -serwis kawowy
• -obiad
• -materiały szkoleniowe
• -certyfikat ukończenia
Płatności:
• Prosimy realizować po otrzymaniu zaproszenia i faktury.
Miejsce szkolenia:
• Szkolenie jest realizowane w centrum konferencyjnym zlokalizowanym w centrum miasta,
• Nazwa i adres zostanie Państwu przekazana w zaproszeniu.
Zaproszenie zawiera:
• temat szkolenia
• miejsce
• godziny realizacji
Informacje:
• Tel. 601-955-320
• Fax. (46)8332636
• e-mail. biuro@akkonline.pl; www.akkonline.pl