Oferta szkoleń podatkowych



Podatek CIT, PIT dla zaawansowanych - specjalista podatkowy poziom II (szkolenie popołudniowe online)

Miejsce
Termin
Prowadzący
Czas trwania
Kod
Cena*
*Podana cena jest ceną netto. Do ceny należy doliczyć 23% podatku VAT

online
2020-10-20 - 2020-10-23
Mirela Chomont
18 h
szkolenia on-line, on line, zdalne, elearning
1099 PLN + VAT
Brak możliwości zgłoszenia

Program

Dzień I
I.  Ulga na złe długi w CIT i PIT i jej stosowanie w 2020r.
a) Sankcje dla dłużnika i uprawnienia dla wierzyciela – w trakcie roku czy w zeznaniu rocznym?
b) Moment dokonania korekty dochodu przez obie strony „nierozliczonej” transakcji.
c) Kiedy nie można skorzystać z „ulgi na złe długi”
d) Sytuacje szczególne (np. stosowanie przepisów do podatników, którzy nie zapłacili kontrahentowi, ale nie rozpoznali nieopłaconego wydatku w kosztach uzyskania przychodów)
II. Praktyka organów skarbowych i ocena zastosowania obowiązujących  ograniczeń dotyczących kosztów finansowania dłużnego
1.  Kogo dotyczą ograniczenia związane z zaliczaniem do kosztów podatkowych kosztów finansowania dłużnego?
2.  Obliczanie wskaźnika EBITDA kosztów finansowania dłużnego
3.  Definicja kosztów finansowania dłużnego
4.  Metodyka ustalania kwoty kosztów podlegających wyłączeniu z kosztów uzyskania przychodów
5.  Koszty finansowania dłużnego pomiędzy podmiotami powiązanymi, a podmiotami niepowiązanymi
III.  Ulga badawczo rozwojowa w podatku PIT i CIT – aspekty podatkowe
1.  Podstawy prawne stosowania ulgi B+R
2.  Od kiedy obowiązuje ulga B+R? (w tym omówienie przepisów intertemporalnych związanych z każdorazową zmianą stanu prawnego dotyczącego ulgi B+R)
3.  Kto może skorzystać z ulgi B+R?
a)  definicja mikroprzedsiębiorcy
b)  definicja małego przedsiębiorcy
c)  definicja średniego przedsiębiorcy
d)  definicja dużego przedsiębiorcy
e)  zasady kwalifikacji przedsiębiorców do grup wskazanych w lit a-d)
4.  Definicja prac B+R
a)  prace badawczo – rozwojowe na gruncie prawa podatkowego
b)  jak ustalić czy wykonywane przez przedsiębiorcę prace stanowią prace B+R?
c)  prace badawczo – rozwojowe w praktyce na przykładach różnych branż
d)  jak rozumieć innowacyjny charakter prac B+R?
e)  jakie są korzyści podatkowe ze skorzystania z ulgi B+R?
5.  Koszty kwalifikowane w uldze B+R
a)  koszty pracownicze
b)  środki trwałe i wyposażenie
c)  aparatura naukowo – badawcza
d)  prawa własności przemysłowej ( w tym patenty, wzory użytkowe, prawa ochronne itp.)
e)  koszty materiałów i surowców
f)   ekspertyzy, opinie, usługi doradcze i usługi równorzędne
g)  koszty podatników posiadających status centrum badawczo-rozwojowego
6.  Zasady dokonywania odliczeń w uldze B+R
a)  zasady odliczeń w przypadku uzyskania dochodu
b)  zasady odliczeń w przypadku poniesienia straty
c)  ograniczenia dotyczące odliczeń
d)  najczęstsze błędy przy dokonywaniu odliczeń
e)  załącznik do zeznania podatkowego CIT/BR
f)   odliczenia a koszty uzyskania przychodu
7.  Ogólne zasady ewidencji i dokumentacji prac B+R
a)   odrębna ewidencja księgowa
b)   dokumentacja organizacyjna (uchwały, regulaminy itp.)
c)   dokumentacja pracownicza (ewidencja czasu pracy, umowy o pracę, umowy zlecenia, zakresy obowiązków itp.)
8.  Wdrożenie ulgi B+R w przedsiębiorstwie
a)  ocena opłacalności wdrożenia
b)  bezpieczeństwo wykorzystania ulgi B+R
c)  rozwój prac B+R
d)  zmiany w pracach  B+R
IV. Innovation Box – nowa ulga podatkowa w CIT i PIT.
1.  Nowa stawka podatkowa w CIT i PIT
2.  Czym są dochody z kwalifikowanych praw własności intelektualnej?                            
 3.  Jakie są warunki zastosowania stawki 5% do dochodów kwalifikowanych?
4.  Związek ulgi B+R i innovation box

Dzień II
I.  Dyrektywa ADAT2 – przeciwdziałanie optymalizacji podatkowej przy użyciu struktur hybrydowych – zmiany w 2020r.
- planowane zmiany w ustawie o CIT dostosowujące rozwiązania do dyrektywy ADAT2
- przeciwdziałanie rozbieżnościom w kwalifikacji struktur hybrydowych, które są wykorzystywane przez międzynarodowe korporacje do stosowania agresywnej optymalizacji podatkowej
- odmowa zaliczenia płatności do kosztów uzyskania przychodów lub nakaz zaliczenie kwoty do przychodu.
- obowiązek Szefa Krajowej Administracji Skarbowej przekazywania informacji o schematach podatkowych transgranicznych organom podatkowym państw członkowskich
II. Reprezentacja i reklama, sponsoring, sprzedaż premiowa w CIT i PIT
1.  Elementy rozróżniające reklamę od reprezentacji
2.  Zasady rozliczania na gruncie podatków dochodowych wydatków na reprezentacje w tym:
a)  prezenty dla kontrahentów (drobne upominki i prezenty większej wartości),
b)  wyżywienie w trakcie eventów (np. konferencji lub szkoleń)
c)  hotele dla kontrahentów, opłaty za przejazdy, bilety wstępu etc
d)  wydatki na dekoracje lokalu stanowiącego siedzibę przedsiębiorcy
e)  poczęstunki dla kontrahentów,
f)   organizowanie imprez okolicznościowych i sportowo – rekreacyjnych oraz imprez integracyjnych
g)  możliwość zaliczenia do kosztów uzyskania przychodu wydatków o których mowa w pkt. a – f) - omówienie na przykładach
h)  obowiązek składania PIT – 8C oraz przypadki, w których przedsiębiorcy nie są zobowiązani do składania do US tych informacji.
3.  Zasady zaliczania do kosztów uzyskania przychodów wydatków na reklamę:
a)  reklama a marketing – czym się różnią?
b)  upominki reklamowe, materiały promocyjne, plakaty, udział w konferencjach itp. - zasady rozliczeń podatkowych,
c)  dystrybuowanie materiałów reklamowych, standy, katalogi itp.
d)  reklama publiczna i niepubliczna
e)  dokumentowanie nabycia usług reklamowych w kontekście kwestionowania przez organy skarbowe tych usług jako KUP
4.  Sprzedaż premiowa w CIT i PIT
a)  Wydatki na organizację sprzedaży premiowej, nagrody w organizowanych przez sprzedawcę bądź producenta konkursach i losowaniach - zasady zaliczania poniesionych wydatków do kosztów uzyskania przychodów.
b)  Zasady opodatkowania podatkiem dochodowym zwycięzców konkursów i promocji otrzymujących nagrody związane ze sprzedażą premiową, zwolnienia z podatku dochodowego od osób fizycznych.
c)  Przypadki, w których organizator sprzedaży premiowej pełni funkcję płatnika podatku dochodowego od osób fizycznych.
5.  Sponsoring oraz udział w targach i imprezach służących promocji przedsiębiorcy:
a)  Zasady dokumentowania i zaliczania wydatków do kosztów uzyskania przychodów.
b)  Udział w targach i imprezach reklamowych – zasady rozliczeń podatkowych.

III.   Zasady rozliczania diet pracowniczych i diet członków zarządu oraz rady nadzorczej
1.  Składniki kosztów podróży służbowych:
a)  diety (wysokość, zasady rozliczania)
b)  koszty przejazdów i jazd miejscowych
c)  koszty noclegów (zwrot faktycznie poniesionych wydatków, ryczałty, dokumentowanie)
d)  koszty leczenia pracownika w trakcie podróży służbowej
2.  Zasady ustalania przychodu pracowników i stosowania zwolnień z podatku dochodowego od osób fizycznych oraz z ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych, w przypadku podróży służbowych, w tym:
a)  określenie diet w kwotach wyższych niż wynikające z przepisów powszechnie obowiązującego prawa (dokumentowanie, zasady zaliczania do kosztów uzyskania przychodów, przychód pracownika),
b)  zwrot pracownikom faktycznie poniesionych wydatków na wyżywienie,
c)  zwrot wydatków wynikających z jazd miejscowych (wynajęcie samochodu przez pracownika, taksówki lub innego środka transportu),
d)  zwrot kosztów noclegów w wysokości przekraczającej limity ustalone przepisami prawa,
3.  Podróże służbowe a wyjazdy pracowników w celach szkoleniowych
4.  Wydatki na ubezpieczenie pracowników w trakcie podróży służbowej – zasady zaliczania do kosztów uzyskania przychodów i zasady ustalania przychodów pracownikom.
5.  Delegacje menedżerów, członków zarządu, rad nadzorczych i komisji rewizyjnych - różnice w rozliczeniach podatkowych (koszty uzyskania przychodów, zwolnienia z podatku dochodowego od osób fizycznych).
6.  Obowiązek składania PIT – 8C oraz przypadki, w których przedsiębiorcy nie muszą składać tych informacji.

Dzień III
Podatek u źródła
1.  Ogólne zasady związane z poborem podatku u źródła:
a)  podstawy prawne poboru podatku u źródła
b)  ograniczony oraz nieograniczony obowiązek podatkowy w CIT i PIT,
c)  siedziba i miejsce zamieszkania w umowach o unikaniu podwójnego opodatkowania,
d)  pojęcie zakładu w ustawach o podatku dochodowym i umowach o unikaniu podwójnego opodatkowania.
e)  pojęcie rezydencji podatkowej
f)  pojęcie nierezydenta
g)  dochody osiągane na terytorium Polski,
h)  pojęcie rzeczywistego właściciela (beneficial owner),
2.  Modelowa Konwencja OECD i Komentarz OECD do Modelowej Konwencji.
a)  relacja między konwencją a polskimi źródłami prawa
b)  znaczenie konwencji przy poborze podatku u źródła
3.  Co należy wiedzieć o umowach o unikaniu podwójnego opodatkowania przy transakcjach dokonywanych z zagranicznym kontrahentem (podstawowe pojęcia, zakres stosowania).
4.  Certyfikat rezydencji:
a)  definicja certyfikatu
b)  okres ważności certyfikatu
c)  zasady ubiegania się o certyfikat
d)  oryginał a kopia certyfikatu
5.  Opodatkowanie u źródła odsetek:
a)  definicja odsetek,
b)  opodatkowanie odsetek w Polsce jako państwie źródła,
c)  opodatkowanie odsetek w państwie rezydencji,
d)  cash pooling.
6.  Opodatkowanie u źródła należności licencyjnych:
a)  definicja należności licencyjnych,
b)  oprogramowanie komputerowe,
c)  know-how
d)  zbycie licencji
7.  Zwolnienie z podatku u źródła odsetek i należności licencyjnych:
a)  warunki zastosowania zwolnienia,
b)  udział w kapitale zakładowym,
c)  okres posiadania udziałów,
d)  niedotrzymanie warunku posiadania udziałów,
e)  płatności wyłączone ze zwolnienia,
8.  Dochody z majątku nieruchomego i ruchomego
9.  Zasady opodatkowania zysków przedsiębiorstwa
a)  pojęcie zysków przedsiębiorstwa
b)  dochody zakładu
c)  nakłady ponoszone dla zakładu, w tym koszty zarządzania i ogólne koszty
administracyjne
10.  Dywidendy w ustawach o podatku dochodowym oraz dywidendy w umowach o unikaniu podwójnego opodatkowania:
a)  pojęcie dochodów (przychodów) z dywidend,
b)  pojęcie dochodów (przychodów) z udziału w zyskach osób prawnych,
c)  przychody z dywidend (z udziału w zyskach osób prawnych) w umowach o unikaniu podwójnego opodatkowania,
c)  zwolnienia z opodatkowania.
11.  Usługi niematerialne a podatek u źródła:
a)  usługi niematerialne, a nieokreślone pojęcie „świadczenia o podobnym charakterze”,
b)  usługi niematerialne a zyski z przedsiębiorstw w rozumieniu umów o unikaniu podwójnego opodatkowania,
c)  usługi doradcze,
d)  usługi prawne i księgowe,
e)  usługi reklamowe.
12.  Opodatkowanie pracy najemnej i wolnych zawodów
13.  Wynagrodzenia członków rady nadzorczej i zarządu
14.  Obowiązki płatnika z uwzględnieniem obowiązujących zmian w 2019 i 2020r.
−  podatek u źródła od biletów lotniczych,
−  naliczenie i zapłata podatku u źródła a koszt uzyskania,
−  obowiązek sprawozdawczy,
−  postepowanie płatnika gdy roczne wierzytelności przy poborze podatku u źródła od jednego podatnika przekraczają 2.000.000 zł

Dla kogo

- dyrektorzy finansowi
- główni księgowi
- pracownicy działów księgowych firm (specjaliści ds. podatków dochodowych)
- właściciele i pracownicy biur rachunkowych
- doradcy podatkowi
- inne osoby chcące poszerzyć swoją wiedzę i umiejętności

Cel

Przedmiotem kursu jest omówienie na konkretnych przykładach najistotniejszych zagadnień związanych z podatkiem PIT i CIT dla osób, które są na średnim lub zaawansowanym etapie rozliczeń podatkowych lub będąc praktykami chcą uzupełnić i usystematyzować swoją wiedzę.. W praktyczny sposób omówione zostaną zagadnienia dotyczące przedmiotu opodatkowania, zwolnień podatkowych, obowiązku podatkowego, źródeł przychodów, kosztów uzyskania przychodów czy ryzyka podatkowego. Zagadnienia zostały tak opracowane, aby w zrozumiały i czytelny sposób przybliżyć niełatwy temat podatku PIT I CIT.

Korzyści

Dzięki szkoleniu osoby uczestniczące w kursie poznają szczególne i problematyczne zasady opodatkowania czynności podatkiem PIT i CIT. Szczególny nacisk zostanie położony na praktyczne aspekty rozliczeń i omówienie instytucji związanych z podatkiem. Umożliwi to przygotowanie uczestników do samodzielnych rozliczeń w podatku PIT i CIT.

Wykładowca

Mirela Chomont

Radca Prawny, Doradca Podatkowy, były pracownik organów administracji skarbowej, członek komisji rewizyjnej Okręgowej Izby Radców Prawnych w Szczecinie, doświadczony trener i autorka szkoleń. Członek komisji do spraw karnych skarbowych Krajowej Izby Doradców Podatkowych. Studia ukończyła z wyróżnieniem jako najlepsza absolwentka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Szczecińskiego w Szczecinie. Absolwentka Uniwersytetu Ekonomicznego w Poznaniu na kierunku: „Controlling i analiza ekonomiczna przedsiębiorstw”. Doświadczenie zdobyła w największych kancelariach prawnych Pomorza Zachodniego oraz firmach audytorsko – księgowych obsługując klientów indywidualnych, podmioty gospodarcze oraz jednostki sektora finansów publicznych.
Mecenas Mirela Chomont specjalizuje się w zagadnieniach dotyczących podatku od towarów i usług, podatku od nieruchomości, podatków dochodowych, zagadnień z pogranicza prawa cywilnego i podatkowego, optymalizacji podatkowych oraz spraw karno – skarbowych. Jako pełnomocnik reprezentuje Podatników w licznych postępowaniach podatkowych i kontrolach przed organami podatkowymi i celno – skarbowymi. Reprezentuje również Klientów w sporach przed Sądami Administracyjnymi. Posiada doświadczenie w sporządzaniu dokumentacji cen transferowych.

Opinie po szkoleniach z ekspertem:

"Organizację szkolenia jak i wykładowcę oceniam na najwyższą ocenę. Szkolenie spełniło wszystkie moje oczekiwania.Merytorycznie bardzo dobrze przygotowane. Zdobytą wiedzę w pełni wykorzystam w swojej firmie."

"Szkolenie poprowadzone na wysokim poziomie. Wyczerpujące odpowiedzi, konkretny przekaz prowadzącej."

"Szkolenie poprowadzone w bardzo przystępnej formie, rzetelnie wyjaśnione problemy poruszone na szkoleniu. Wykładowca bardzo jasno pokazuje wszystkie niuanse i pomaga zrozumieć problematykę poruszaną podczas szkolenia."

"Szkolenie ciekawe i na interesujące tematy. Możliwość wspólnego rozwiązywania wątpliwości z danej dziedziny."

"Bardzo dobrze przygotowane materiały."

"Wysoki poziom szkolenia. Dużo przykładów praktycznych. Dobra organizacja szkolenia. Polecam to szkolenie."

"Szkolenie pod względem merytorycznym przygotowane bardzo profesjonalnie. Wykładowca "otwarty" na dyskusję z uczestnikami - bardzo merytoryczny."

"Szkolenie zorganizowane na bardzo dobrym poziomie. Osoba prowadząca przygotowana merytorycznie, otwarta, ciekawie prowadzi zajęcia. Dużo przykładów."

 "Szkolenie zorganizowane profesjonalnie. Wykładowca posiada bardzo rozległa wiedzę, którą potrafi przekazać w przystępny sposób."

 

Szczegóły organizacyjne

Koszt uczestnictwa:

• jednej osoby 1099 plus 23% VAT, razem 1351.77
• kolejnych osób - prosimy o kontakt

Promocje i rabaty nie łączą się.

Uwaga: Na szkolenie można pozyskać dofinansowanie z Krajowego Funduszu Szkoleniowego lub z Bazy Usług Rozwojowych,

1. (BUR) Na usługi zamieszczone w Bazie Usług Rozwojowych mikro, mały lub średni przedsiębiorca pozyska dofinansowanie w ramach Regionalnych Programów Operacyjnych (RPO), którymi zarządzają poszczególne Urzędy Marszałkowskie (Instytucje Zarządzające RPO). https://serwis-uslugirozwojowe.parp.gov.pl/dofinansowanie

Oferta AKK: https://uslugirozwojowe.parp.gov.pl/uslugi/search?SearchFilterView[podmiot_id]=21308

2. (KFS) Pracodawca starający się o dofinansowanie kosztów kształcenia ustawicznego musi wnieść wkład własny w wysokości 20% kosztów, zaś 80% kosztów kształcenia ustawicznego sfinansuje KFS. W przypadku mikroprzedsiębiorstwa, tj. pracodawcy zatrudniającego do 10 osób, ze środków KFS można sfinansować nawet 100% kosztów kształcenia ustawicznego. http://psz.praca.gov.pl/-/55453-krajowy-fundusz-szkoleniowy

Cena obejmuje:

• uczestnictwo w szkoleniu
• materiały szkoleniowe w wersji elektronicznej (prezentacje PPT, pliki PDF, DOC, Excel)
• certyfikat ukończenia szkolenia w wersji elektronicznej (PDF)

Płatności:

• Prosimy realizować po otrzymaniu zaproszenia i faktury.

Harmongram:

• 15.30-16.00 rejestracja oraz logowanie do systemu
• 16.00-17.30 szkolenie
• 17.30-18.00 przerwa
• 18.00-20.00 szkolenie

Zapewniamy:

• 18 godz. lekcyjnych szkolenia
• szkolenie w czasie rzeczywistym
• bezpośredni kontakt z wykładowcą- wizualny, dźwiękowy, korespondencyjny (czat)
• możliwość uczestnictwa za pośrednictwem komputera, laptopa, smartfonu
• interakcję z ekspertem oraz innymi uczestnikami szkolenia
• zadawanie pytań i uzyskiwanie odpowiedzi w czasie rzeczywistym

Wymagania:

• posiadanie komputera, laptopa lub smartfonu z głośnikiem i mikrofonem(jeżeli chcesz zadawać pytania głosowo)
• dostęp do internetu, przeglądarka Mozilla Firefox, Google Chrome
• celem uzyskania jak nalepszej jakości prosimy zaktualizować przeglądarki do najnowszych wersji

Informacje:

• Tel. 601-955-320
• Fax. (46)8332636
• e-mail. biuro@akkonline.pl; www.akkonline.pl


Polecamy także

Czym się zajmujemy?

Szkolenia dla biznesu
Ofertę szkoleń dla firm, kierujemy do głównych księgowych, samodzielnych księgowych, księgowych, dyrektorów finansowych, finansistów, dyrektorów personalnych i HR, doradców podatkowych, członków zarządów, menedżerów.
Szkolenia realizujemy w obszarach: finanse, kadry i płace, komputerowe, konsolidacja, MSR/MSSF, podatek VAT, podatki CIT/PIT, finanse, rachunkowość, zarządzanie, ceny transferowe, środki trwałe.
Szkolenia realizujemy, w następujących miastach: Gdańsk, Szczecin, Bydgoszcz, Łódź, Kraków, Opole, Katowice, Wrocław, Warszawa, Białystok, Zielona Góra, Gorzów Wielkopolski,  Słupsk, Koszalin, Poznań.
Nasi eksperci to wysokiej klasy specjaliści w swoich dziedzinach, osoby z doświadczeniem szkoleniowym chętnie dzielący się wiedzą i jej zastosowaniem w praktyce.Proponujemy szeroką ofertę szkoleń otwartych i możliwość realizacji szkolenia zamkniętego dla wewnętrznej grupy odbiorców. Dostosowujemy wtedy ofertę do specyficznych potrzeb naszego klienta.
Zespół ekspertów AKK zapewnia wysoki poziom realizowanych szkoleń.


Szkolenia dla budżetu
Szkolenia budżetowe proponowane w tym obszarze  uwzględniają specyfikę funkcjonowania jednostek budżetowych . Ofertę kierujemy do jednostek samorządu terytorialnego (JST) oraz jednostek administracji centralnej. W szczególności do osób na następujących stanowiskach: skarbników, kwestorów, sekretarzy, burmistrzów, wójtów, kierowników działów i inspektorów, a także menedżerów .
Obszary w których proponujemy specjalistyczne szkolenia to: audyt wewnętrzny, finanse, kadry i płace, komputerowe, podatki, opłaty, świadczenia, prawo, rachunkowość, zarządzanie. Szkolenia proponujemy w kilkunastu miastach w Polsce. 
Realizujemy także szkolenia zamknięte dla określonej grupy i jednostki uwzględniając potrzeby szkoleniowe zlecającego. 
Zapewniamy kadrę wysokiej klasy ekspertów mających wieloletnie  doświadczenie w realizacji projektów szkoleniowych i doradczych w sferze budżetowej.


Szkolenia wyjazdowe
Uzupełnieniem bogatej oferty AKK są szkolenia wyjazdowe, które w szczególny sposób łączą pozyskiwanie i ugruntowanie wiedzy z aktywnym wypoczynkiem. W atrakcyjnych miejscach turystycznie takie jak : Zakopane, Szczawnica, Wisła, Sopot, realizujemy szkolenia z wysokiej klasy ekspertami. Sięgamy także do miejsc poza granicami Polski : Wiedeń, Budapeszt, Praga.
Proponujemy atrakcyjny program turystyczny, zwiedzanie ciekawych miejsc z przewodnikiem i stała opiekę ze strony przedstawiciela AKK.
Szczegółowa oferta na stronie: www.e-szkolenia-wyjazdowe.pl

 

Zapisz się do newslettera

Jeżeli chcesz otrzymywać bieżące informacje o szkoleniach, prześlij nam swoje dane.

Dane kontaktowe

.

Akademia Kształcenia Kadr

 

Biuro w Skierniewicach

(adres do korespondencji)
ul. Składowa 18
96-100 Skierniewice

 

Biuro w Warszawie

ul.Broniewskiego 20/24
01-771 Warszawa

 

tel. 601955320

tel. 665870100
e-mail. biuro@akkonline.pl
NIP. 836-186-60-50
Wpis do rejestru instytucji szkoleniowych nr.2.10/00196/2017

Certyfikat jakości SUS 2.0 nr. DEKRA/SUS/000428

 

www.e-szkolenia-wyjazdowe.pl
www.akkonline.pl