Podatek VAT naliczony oraz dodatkowe zobowiązanie podatkowe – aktualne zagadnienia. (szkolenie zdalne)
Termin
Prowadzący
Czas trwania
Kod
Cena*
2021-04-15 - 2021-04-15
Wojciech Safian
6 h
szkolenia podatkowe online, zdalne, elearning
399 PLN + VAT
Program
Podatek VAT naliczony oraz dodatkowe zobowiązanie podatkowe – aktualne zagadnienia.
1. Zasady odliczania podatku naliczonego:
1) zasada neutralności podatku i prawo podatnika do zwrotu,
2) jak przeliczać faktury zakupowe?
3) zaliczka a prawo do odliczenia,
4) moment powstania prawa do odliczenia,
5) posiadanie faktury jako jeden z determinantów momentu odliczenia,
6) data wpływu faktury w kontekście nowego JPK,
7) możliwość rozpoznania VAT naliczonego w kolejnych okresach – wydłużenie terminów od dnia 01.01.2021 r.
8) moment korekty podatku naliczonego w związku z otrzymaniem faktury korygującej – zmiany od dnia 01.01.2021 r.,
9) czy trzeba i w jakiej formie dokumentować uzgodnienie ze sprzedawcą?
10) prawo do odliczenia od usług noclegowych,
11) refakturowanie usług noclegowych jako przesłanka prawa do odliczenia – zmiany od dnia 01.01.2021 r.
2. System korekt rocznych w VAT:
1) system korekt rocznych w VAT – o co chodzi?
2) odliczanie częściowe podatku i korekta podatku naliczonego,
3) odliczenia VAT w związku z zakupami inwestycyjnymi,
4) przeznaczenie majątku a zakres odliczenia VAT,
5) korekta VAT przy zbyciu majątku,
6) korekta VAT w związku ze zmianą przeznaczenia majątku,
7) okresowe wykorzystywanie inwestycji, a prawo do odliczenia VAT.
3. Zwroty VAT:
1) zwrot vat jako realizacja zasady neutralności,
2) terminy podstawowe i terminy wydłużone,
3) zwrot na rachunek firmowy, czy na rachunek VAT?
4) wydłużenie terminu zwrotu,
5) zwrot VAT a późniejsze kontrole podatkowe/celno-skarbowe,
6) kwestionowanie przez organy podatkowe części zwrotu a wstrzymanie całości zwrotu – sprzeczność przepisów krajowych z prawem wspólnotowym
7) raportowanie zwrotu VAT na poziomie JPK,
4. Odmowa prawa do odliczenia:
1) problematyka pustych faktur,
2) czym jest faktura „pusta podmiotowo”, a czym jest faktura „pusta przedmiotowo”?
3) art. 108 ustawy VAT u sprzedawcy, a skutki u nabywcy
4) jak bronić się przed nierzetelnymi kontrahentami:
a) rola białej listy,
b) rola rejestrów: CEIDG, KRS,
c) czy kontrahent powinien przesyłać UPD wysłanych JPK?
d) metodyka organów podatkowych: co to jest i do czego służy?
e) dotychczasowe doświadczenia: na co powinniśmy zwrócić szczególną uwagę?
f) rola należytej staranności oraz dobrej wiary,
g) MPP i jego znaczenie,
5) argumentacja prawna organów podatkowych przy kontrolach w zakresie pustych faktur lub obrotu karuzelowego,
6) nabycie towarów/usług przed rejestracją jako podatnik VAT czynny,
7) nabycie towarów/usług od podmiotu niezarejestrowanego jako podatnik VAT czynny,
8) nabycie od podmiotu oczekującego na rejestrację,
9) wykreślenie kontrahenta a nasze prawo do odliczenia.
5. Sankcje związane z nieprawidłowościami w rozliczeniu i raportowaniu podatku
1) przypadki stosowania sankcji 30% (zaniżenie kwoty zobowiązania, zawyżenie kwoty do zwrotu, brak złożenia deklaracji i wpłaty podatku),
2) przypadki stosowania sankcji 100% (niezasadnie odliczany podatek – faktura od podmiotu nieistniejącego, „pusta faktura”, faktura z zawyżoną kwotą podatku),
3) warunki wyłączające stosowanie sankcji,
4) zmiany od 01.01.2021 r.:
a) doprecyzowanie zasad eliminujących „kumulację” sankcji,
b) zawężenie stosowania dodatkowego zobowiązania podatkowego w wysokości 100%,
5) możliwość obniżenia stawki sankcyjnej do 20% oraz do 15%,
6) błędy w JPK: 500 zł za każdy błąd,
7) dodatkowe zobowiązanie w VAT, sankcja 500 zł za każdy błąd w JPK a KKS.
6. Szczególne zasady rozliczania VAT dot. pojazdów samochodowych – aktualne interpretacje:
1) prawo do odliczeń 50%/100 % podatku naliczonego,
2) używanie pojazdu na cele mieszane a prawo do odliczenia VAT naliczonego od wydatków eksploatacyjnych pojazdu samochodowego,
3) obowiązek prowadzenia ewidencji przebiegu, zakres informacyjny ewidencji,
4) omówienie przykładowego wzoru ewidencji,
5) rola polityki samochodowej/flotowej,
6) wykorzystanie systemów GPS w zarządzaniu flotą pod kątem pełnego odliczenia VAT,
7) „odpłatne udostępnienie” pojazdów pracownikom – co kwestionują sądy administracyjne i organy podatkowe?
8) rozliczenie wykupu samochodu z leasingu,
9) odprzedaż samochodów używanych wg metody VAT marża (kontrowersje dotyczące sposobu wyliczania marży).
Dla kogo
- właściciele firm
- dyrektorzy finansowi
- główni księgowi oraz pracownicy działów księgowych firm
- pracownicy biur rachunkowych
- inne osoby chcące poszerzyć swoją wiedzę i umiejętności
Cel
Szanowni Państwo,
Rok 2020 i rok 2021 to kolejne zmiany w podatku VAT. Zmiany wynikające z różnych ustaw, dotykające różnych zagadnień, wchodzące w różnych terminach i dodatkowo ze szczególnymi przepisami przejściowymi. Jednocześnie podatek VAT to wciąż podatek poddawany największej liczbie kontroli ze strony organów podatkowych, a po wprowadzeniu nowej struktury JPK – kontroli zdalnej, bez zawiadamiania podatnika, iż jego rozliczenia są przedmiotem analizy. Powyższe stawia przed podatnikami oraz obsługującymi ich biurami rachunkowymi coraz to nowsze wyzwania i utrudnienia.
Wobec powyższego zdecydowaliśmy się na wprowadzenie niniejszego kursu, który ma na celu zebranie najistotniejszych z perspektywy podatku VAT zagadnień w jednym bloku tematycznym, składającym się z czterech dni szkoleniowych. W trakcie kursu uczestnicy będą mieli szansę zarówno zaktualizować, jak i usystematyzować wiedzę, uzyskać odpowiedź na nurtujące pytania i problemy. Każdy dzień dotyczy innej sfery aktywności podatnika VAT, co ułatwia przyswojenie wiedzy. Kurs jest w szczególności dedykowany osobom, które w codziennej pracy zajmują się rozliczaniem podatku VAT. Po zakończeniu kursu uczestnicy otrzymują certyfikat o ukończeniu kursu specjalisty ds. VAT.
UWAGA: Niniejsze szkolenie stanowi element kursu specjalisty ds. VAT
Specjalista ds. podatku VAT. (szkolenie zdalne)
Korzyści
- kompleksowe przedstawienie kluczowych aspektów podatku VAT
- aktualna praktyka sądów administracyjnych oraz organów podatkowych,
- praktyczne wskazówki,
- dygresje z praktyki wykładowcy,
- bardzo interaktywna formuła,
- możliwość zadawania pytań trenerowi w czasie szkolenia.
Wykładowca
Wojciech Safian
Ekspert Akademii Kształcenia Kadr, doradca podatkowy (nr wpisu 12 914). Doświadczenie zawodowe zdobywał w jednej z największych kancelarii doradztwa podatkowego w Polsce, gdzie - jako wicedyrektor poznańskiego biura - odpowiadał za nadzór nad realizacją zleceń dla stałych Klientów, przeprowadzanie i koordynowanie audytów podatkowych, reprezentowanie klientów przed organami podatkowymi oraz sądami administracyjnymi. Autor publikacji z zakresu prawa podatkowego m.in. w „Biuletynie ISP”, „Doradcy podatkowym” oraz „Przeglądzie Orzecznictwa Podatkowego”. Współautor komentarza do ustawy VAT. Uznany wykładowca, szkoleniowiec – w jego szkoleniach udział wzięło ponad 3000 osób.
Opinie uczestników po szkoleniach eksperta:
"Dzięki ocena bardzo dobry +"
"Wszystko profesjonalnie rzeczowo dziękuję za szkolenie :)"
"Bardzo dobre szkolenie, wyczerpujący temat. Pan prowadzący posiada ogromna wiedzę, a także umiejętności jej przekazania. Wyczerpująco odpowiada na każde zadane pytanie."
"Uzyskałam odpowiedź na swoje pytania w sposób rzetelny i merytoryczny."
"Prowadzący jest osobą bardzo komunikatywną , otwartą, pełną wiedzy fachowej, specjalistą w swojej branży. Przedstawia wiadomości w sposób jasny i zrozumiały oraz na przykładach."
"Merytorycznie i przykłady z życia sprawiły , ze szkolenie było bardzo pomocne w przyswojeniu aktualnej wiedzy podatkowej."
"Szkolenie podobało mi się , Pan przeprowadził je teoretycznie i praktycznie, odpowiedział na moje pytania."
"Szkolenie odbyło się profesjonalnie, zostały wyjaśnione wszystkie niepewne elementy dot. wiedzy podatkowej oraz zmian jakie weszły i nadejdą."
"Szkolenie było przedstawione w przejrzysty sposób dodatkowe materiały zawierają informacje prawne do których można wrócić oraz na które można się powołać."
" Szkolenie zostało przygotowane bardzo dobrze. Wykładowca posiada bardzo dużą wiedzę, umiejętnie ją przekazuje. Zajęcia prowadzone w sposób ciekawy. Szkolenie jako całość zostało przygotowane w sposób profesjonalny. Polecam!!!"
"Bardzo polecam szkolenie. Świetny prowadzący, który rzetelnie przedstawił obecne zmiany w związku z wejściem nowej struktury JPK_V7M."
"Dziękuje bardzo za merytoryczne i dopasowane do potrzeb uczestników szkolenie."
Szczegóły organizacyjne
Koszt uczestnictwa:
• jednej osoby 399 plus 23% VAT, razem 490.77
• kolejnych osób - prosimy o kontakt
Promocje i rabaty nie łączą się.
Uwaga: Na szkolenie można pozyskać dofinansowanie z Krajowego Funduszu Szkoleniowego lub z Bazy Usług Rozwojowych,
1. (BUR) Na usługi zamieszczone w Bazie Usług Rozwojowych mikro, mały lub średni przedsiębiorca pozyska dofinansowanie w ramach Regionalnych Programów Operacyjnych (RPO), którymi zarządzają poszczególne Urzędy Marszałkowskie (Instytucje Zarządzające RPO). https://serwis-uslugirozwojowe.parp.gov.pl/dofinansowanie
Oferta AKK: https://uslugirozwojowe.parp.gov.pl/uslugi/search?SearchFilterView[podmiot_id]=21308
2. (KFS) Pracodawca starający się o dofinansowanie kosztów kształcenia ustawicznego musi wnieść wkład własny w wysokości 20% kosztów, zaś 80% kosztów kształcenia ustawicznego sfinansuje KFS. W przypadku mikroprzedsiębiorstwa, tj. pracodawcy zatrudniającego do 10 osób, ze środków KFS można sfinansować nawet 100% kosztów kształcenia ustawicznego. http://psz.praca.gov.pl/-/55453-krajowy-fundusz-szkoleniowy
Cena obejmuje:
• uczestnictwo w szkoleniu
• materiały szkoleniowe w wersji elektronicznej (prezentacje PPT, pliki PDF, DOC, Excel)
• certyfikat ukończenia szkolenia w wersji elektronicznej (PDF)
Płatności:
• Prosimy realizować po otrzymaniu zaproszenia i faktury.
Harmongram:
• 8.30-9.00 rejestracja oraz logowanie do systemu
• 9.00-10.30 szkolenie
• 10.30-11.00 przerwa
• 11.00-12.30 szkolenie
• 12.30-13.00 przerwa
• 13.00-14.30 szkolenie
Zapewniamy:
• 6 godz. lekcyjnych szkolenia
• szkolenie w czasie rzeczywistym
• bezpośredni kontakt z wykładowcą- wizualny, dźwiękowy, korespondencyjny (czat)
• możliwość uczestnictwa za pośrednictwem komputera, laptopa, smartfonu
• współdzielenie video, umożliwiaijące interakcję z ekspertem oraz innymi uczestnikami szkolenia
• zadawanie pytań w czasie rzeczywistym
Wymagania:
• posiadanie komputera, laptopa lub smartfonu z głośnikiem i mikrofonem(jeżeli chcesz zadawać pytania głosowo)
• dostęp do internetu, przeglądarka Mozilla Firefox, Google Chrome
• celem uzyskania jak nalepszej jakości prosimy zaktualizować przeglądarki do najnowszych wersji
Informacje:
• Tel. 601-955-320
• Fax. (46)8332636
• e-mail. biuro@akkonline.pl; www.akkonline.pl