Dywidendy, podatek u źródła oraz funkcja płatnika podatku z tym związana. (szkolenie zdalne)
Termin
Prowadzący
Czas trwania
Kod
Cena*
2021-05-26 - 2021-05-26
Wojciech Safian
6 h
szkolenia podatkowe online, zdalne, elearning
360 PLN + VAT (
Program
1. Wstęp do międzynarodowego prawa podatkowego:
1) nieograniczony obowiązek w PIT i CIT,
2) ograniczony obowiązek podatkowy w PIT i CIT,
3) ustalanie miejsca zamieszkania, siedziby,
4) rola UPO, modelowej konwencji OECD oraz MLI,
5) ustalanie miejsca zamieszkania, siedziby wg UPO,
6) ustalanie miejsca zamieszkania, siedziby na przykładzie umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania (wybranej przez uczestników).
2. Podatek u źródła (WHT):
1) istota podatku u źródła
2) podatek u źródła a certyfikat rezydencji
3) odpowiedzialność krajowych podmiotów z tytułu uchybień związanych z poborem podatku u źródła
4) certyfikat rezydencji:
a) definicja
b) zmiana miejsca zamieszkania a certyfikat rezydencji
c) kiedy wystarczy kopia certyfikatu?
d) "korporacyjne" certyfikaty - skąd wziąć certyfikaty FB, Google, Amazon, czy eBay?
e) certyfikat rezydencji w formie skanu lub pliku pdf, jpeg itp.?
5) zakres przedmiotowy podatku u źródła:
a) działalność wykonywana osobiście,
b) umowy o zarządzanie przedsiębiorstwem, kadra managerska,
c) licencje, znaki towarowe, know-how itp.,
d) branża eventowa,
e) wybrane usługi transportowe,
f) usługi niematerialne (doradcze, analityczne, badanie rynku itp.),
g) problematyka usług pośrednictwa w kontekście poboru podatku u źródła.
6) stawki w podatku u źródła 20%, 10%).
3. WHT a UPO: studium przypadku:
1) zyski przedsiębiorstw w kontekście WHT na przykładzie UPO z Niemcami, Holandią i Włochami*
a) zyski przedsiębiorstw: zasady ogólne,
b) zakres stosowania (zakres definicyjny przedsiębiorstwa umawiającego się państwa)
c) co z podatkiem u źródła?
2) zyski przedsiębiorstw na przykładzie UPO z Danią, Niemcami, Czechami i Słowacją*
3) należności licencyjne na przykładzie UPO ze Słowacją, Hiszpanią, Maltą*:
a) zakres stosowania (zakres definicyjny należności licencyjnych),
b) maksymalna stawka podatku u źródła,
4) zyski z pracy, wynagrodzenia członków rad nadzorczych, artyści i sportowcy na przykładzie UPO z Niemcami, Francją i Czechami*:
a) definicja pracy najemnej
b) podatek u źródła?
5) jak uniknąć podwójnego opodatkowania: analiza na przykładzie rodzajów przychodów i wybranych UPO.
4. WHT: krajowe spółki jako płatnicy:
1) wypłaty na rzecz osób fizycznych będących rezydentami,
2) wypłaty na rzecz osób prawnych będących rezydentami,
3) wypłaty na rzecz osób fizycznych będących nierezydentami,
4) wypłaty na rzecz osób prawnych będących nierezydentami,
5) terminy pobrania podatku,
6) terminy wpłaty podatku,
7) właściwy organ podatkowy w zakresie WHT,
8) obowiązki informacyjne, raportowanie.
5. Opodatkowanie dywidend wypłacanych przez spółki krajowe:
1) dywidendy krajowe - opodatkowanie CIT,
2) zwolnienia dedykowane podatnikom CIT otrzymującym dywidendę,
3) wymóg zaangażowania kapitałowego,
4) wymóg posiadania akcji, udziałów przez okres 2 lat,
5) retroaktywne spełnienie warunku posiadania udziałów, akcji,
6) skutki niedotrzymania warunków,
7) zwolnienia dla podmiotów zagranicznych.
6. Dywidendy krajowe - rozliczenie i raportowanie:
a) wypłaty na rzecz osób fizycznych będących rezydentami,
b) wypłaty na rzecz osób prawnych będących rezydentami,
c) wypłaty na rzecz osób fizycznych będących nierezydentami,
d) wypłaty na rzecz osób prawnych będących nierezydentami,
e) terminy pobrania podatku,
f) terminy wpłaty podatku,
g) właściwy organ podatkowy w zakresie WHT,
h) obowiązki informacyjne, raportowanie.
7. Dywidendy krajowe - rozliczenie i raportowanie:
1) dochody polskich udziałowców (PIT i CIT),
2) opodatkowanie polskich rezydentów podatkowych w związku z otrzymanymi dywidendami,
3) zwolnienie dla niektórych polskich rezydentów w związku z otrzymanymi dywidendami.
8. Ćwiczenie:
1) wypłata dywidendy przez spółkę polską zagranicznemu rezydentowi podatkowemu na przykładzie wybranej UPO,
2) wypłata dywidendy przez zagraniczną spółkę polskiemu rezydentowi podatkowemu na przykładzie wybranej UPO.
9. Limit wypłat 2 mln PLN rocznie (dot. WHT i dywidend):
1) limit wypłat do 2 mln PLN dla danego podatnika, rok podatkowy,
2) skutki przekroczenia limitu
3) jak można obejść limit?
4) dobra wiara płatnika – czym należy się kierować?
*na życzenie uczestników możliwość wyboru innej UPO aniżeli wskazane w programie.
Dla kogo
- właściciele firm
- dyrektorzy finansowi
- główne księgowe oraz pracownicy działów księgowych firm
- pracownicy biur rachunkowych
- wolne zawody (radcowie prawni, adwokaci)
- inne osoby chcące poszerzyć swoją wiedzę i umiejętności
Cel
Rok 2020 i rok 2021 to kolejne zmiany w podatkach dochodowych. Zmiany wynikające z różnych ustaw, dotykające różnych zagadnień, ze szczególnymi przepisami przejściowymi. Podatki te budzą coraz większe zainteresowanie organów podatkowych, które obecnie upatrują w tych właśnie tytułach podatkowych największego potencjału „uszczelnienia” budżetu, chociaż – z perspektywy podatników – należałoby raczej posłużyć się sformułowaniem „upatrują największego potencjału dodatkowych wpływów budżetowych”. Powyższe stawia przed podatnikami oraz obsługującymi ich biurami rachunkowymi coraz to nowsze wyzwania i utrudnienia.
Wobec powyższego przygotowaliśmy dla Państwa szkolenie, które koncentruje się na dwóch dynamicznie rozwijających się pod kątem kontroli organów obszarach: opodatkowania dywidend oraz wywiązania się z roli płatnika w związku z podatkiem u źródła. Szkolenie pozwala na usystematyzowanie wiedzy w tym zakresie. Zostało poszerzone o zmiany, które weszły w życie w roku 2020 i od dnia 01.01.2021 r. W trakcie szkolenia można zadawać pytania trenerowi, co pozytywnie wpływa na „transfer wiedzy”. Szkolenie jest w szczególności dedykowane osobom, które w codziennej pracy zajmują się rozliczaniem podatku CIT lub PIT.
UWAGA: niniejsze szkolenie stanowi element kursu specjalisty ds. CIT/PIT.
Specjalista ds. podatku CIT, PIT. (szkolenie zdalne)
Korzyści
- kompleksowe przedstawienie kluczowych aspektów związanych z opodatkowaniem dywidend, poborem podatku u źródła
- rozbudowana część dotycząca międzynarodowego prawa podatkowego w oparciu o kilkanaście umów o unikaniu podwójnego opodatkowania,
- aktualna praktyka sądów administracyjnych oraz organów podatkowych,
- praktyczne wskazówki,
- dygresje z praktyki wykładowcy,
- bardzo interaktywna formuła,
- możliwość zadawania pytań trenerowi w czasie szkolenia.
Wykładowca
Wojciech Safian
Ekspert Akademii Kształcenia Kadr, doradca podatkowy (nr wpisu 12 914). Doświadczenie zawodowe zdobywał w jednej z największych kancelarii doradztwa podatkowego w Polsce, gdzie - jako wicedyrektor poznańskiego biura - odpowiadał za nadzór nad realizacją zleceń dla stałych Klientów, przeprowadzanie i koordynowanie audytów podatkowych, reprezentowanie klientów przed organami podatkowymi oraz sądami administracyjnymi. Autor publikacji z zakresu prawa podatkowego m.in. w „Biuletynie ISP”, „Doradcy podatkowym” oraz „Przeglądzie Orzecznictwa Podatkowego”. Współautor komentarza do ustawy VAT. Uznany wykładowca, szkoleniowiec – w jego szkoleniach udział wzięło ponad 3000 osób.
Opinie uczestników po szkoleniach eksperta:
"Dzięki ocena bardzo dobry +"
"Wszystko profesjonalnie rzeczowo dziękuję za szkolenie :)"
"Bardzo dobre szkolenie, wyczerpujący temat. Pan prowadzący posiada ogromna wiedzę, a także umiejętności jej przekazania. Wyczerpująco odpowiada na każde zadane pytanie."
"Uzyskałam odpowiedź na swoje pytania w sposób rzetelny i merytoryczny."
"Prowadzący jest osobą bardzo komunikatywną , otwartą, pełną wiedzy fachowej, specjalistą w swojej branży. Przedstawia wiadomości w sposób jasny i zrozumiały oraz na przykładach."
"Merytorycznie i przykłady z życia sprawiły , ze szkolenie było bardzo pomocne w przyswojeniu aktualnej wiedzy podatkowej."
"Szkolenie podobało mi się , Pan przeprowadził je teoretycznie i praktycznie, odpowiedział na moje pytania."
"Szkolenie odbyło się profesjonalnie, zostały wyjaśnione wszystkie niepewne elementy dot. wiedzy podatkowej oraz zmian jakie weszły i nadejdą."
"Szkolenie było przedstawione w przejrzysty sposób dodatkowe materiały zawierają informacje prawne do których można wrócić oraz na które można się powołać."
" Szkolenie zostało przygotowane bardzo dobrze. Wykładowca posiada bardzo dużą wiedzę, umiejętnie ją przekazuje. Zajęcia prowadzone w sposób ciekawy. Szkolenie jako całość zostało przygotowane w sposób profesjonalny. Polecam!!!"
"Bardzo polecam szkolenie. Świetny prowadzący, który rzetelnie przedstawił obecne zmiany w związku z wejściem nowej struktury JPK_V7M."
"Dziękuje bardzo za merytoryczne i dopasowane do potrzeb uczestników szkolenie."
Szczegóły organizacyjne
Koszt uczestnictwa:
• jednej osoby 360 plus 23% VAT, razem 442.8
• kolejnych osób - prosimy o kontakt
Promocje i rabaty nie łączą się.
Uwaga: Na szkolenie można pozyskać dofinansowanie z Krajowego Funduszu Szkoleniowego lub z Bazy Usług Rozwojowych,
1. (BUR) Na usługi zamieszczone w Bazie Usług Rozwojowych mikro, mały lub średni przedsiębiorca pozyska dofinansowanie w ramach Regionalnych Programów Operacyjnych (RPO), którymi zarządzają poszczególne Urzędy Marszałkowskie (Instytucje Zarządzające RPO). https://serwis-uslugirozwojowe.parp.gov.pl/dofinansowanie
Oferta AKK: https://uslugirozwojowe.parp.gov.pl/uslugi/search?SearchFilterView[podmiot_id]=21308
2. (KFS) Pracodawca starający się o dofinansowanie kosztów kształcenia ustawicznego musi wnieść wkład własny w wysokości 20% kosztów, zaś 80% kosztów kształcenia ustawicznego sfinansuje KFS. W przypadku mikroprzedsiębiorstwa, tj. pracodawcy zatrudniającego do 10 osób, ze środków KFS można sfinansować nawet 100% kosztów kształcenia ustawicznego. http://psz.praca.gov.pl/-/55453-krajowy-fundusz-szkoleniowy
Cena obejmuje:
• uczestnictwo w szkoleniu
• materiały szkoleniowe w wersji elektronicznej (prezentacje PPT, pliki PDF, DOC, Excel)
• certyfikat ukończenia szkolenia w wersji elektronicznej (PDF)
Płatności:
• Prosimy realizować po otrzymaniu zaproszenia i faktury.
Harmongram:
• 8.30-9.00 rejestracja oraz logowanie do systemu
• 9.00-10.30 szkolenie
• 10.30-11.00 przerwa
• 11.00-12.30 szkolenie
• 12.30-13.00 przerwa
• 13.00-14.30 szkolenie
Zapewniamy:
• 6 godz. lekcyjnych szkolenia
• szkolenie w czasie rzeczywistym
• bezpośredni kontakt z wykładowcą- wizualny, dźwiękowy, korespondencyjny (czat)
• możliwość uczestnictwa za pośrednictwem komputera, laptopa, smartfonu
• współdzielenie video, umożliwiaijące interakcję z ekspertem oraz innymi uczestnikami szkolenia
• zadawanie pytań w czasie rzeczywistym
Wymagania:
• posiadanie komputera, laptopa lub smartfonu z głośnikiem i mikrofonem(jeżeli chcesz zadawać pytania głosowo)
• dostęp do internetu, przeglądarka Mozilla Firefox, Google Chrome
• celem uzyskania jak nalepszej jakości prosimy zaktualizować przeglądarki do najnowszych wersji
Informacje:
• Tel. 601-955-320
• Fax. (46)8332636
• e-mail. biuro@akkonline.pl; www.akkonline.pl