Przychody w CIT i PIT w 2021 r.
Termin
Prowadzący
Czas trwania
Kod
Cena*
Program
1. Zagadnienia wstępne dot. CIT:
1) podatnik CIT,
2) podmioty zwolnione z CIT,
3) rok podatkowy:
a) definicja roku podatkowego,
b) wybór roku podatkowego,
c) zmiana roku podatkowego,
d) rok podatkowy a rok obrotowy,
e) odpowiedni wybór roku podatkowego jako nowe narzędzie do optymalizacji zarządzania zobowiązaniami podatkowymi CIT.
2. Przychody w CIT – zagadnienia wprowadzające:
1) definicja i cechy przychodów,
2) przychody z tzw. nieodpłatnych świadczeń,
3) w jaki sposób ustalić wartość przychodu oraz wartość przychodu z nieodpłatnych świadczeń?
4) przykładowe przysporzenia nieuznawane za przychody podatkowe,
5) moment rozpoznania przychodu w CIT,
6) moment rozpoznania przychodu w CIT a moment powstania obowiązku podatkowego w VAT,
7) korekta przychodów: wstecznie, czy na bieżąco?
8) rabat w miejsce kary umownej, reklamacji – sposób rozliczenia
3. Źródła przychodów w CIT:
1) podział na przychody z zysków kapitałowych oraz przychody klasyczne,
2) skutki prawidłowej alokacji przychodu,
3) przegląd przychodów z zysków kapitałowych,
4) kiedy odsetki od udzielonej pożyczki stanowią przychód z zysków kapitałowych?
5) przychody z praw majątkowych jako przychody z zysków kapitałowych,
6) restrukturyzacje: fuzje, przejęcia, połączenia, podziały, wystąpienia wspólników, likwidacje spółek – krótka analiza w kontekście źródeł przychodów.
4. Podatek VAT jako przychód:
1) kiedy VAT jest przychodem?
2) korekty roczne w VAT i ich wpływ na amortyzację oraz na przychód podatkowy
5. Stawki podatku CIT:
1) stawka bazowa (19%),
2) stawka obniżona (9%)
3) stawka obniżona a źródła przychodów w CIT,
4) podwyższenie limitu dla tzw. małego podatnika od dnia 01.01.2021 r.
5) w jaki sposób ustalać prawa do stawki 9%?
6) czy powinniśmy liczyć wartość sprzedaży neto, czy z VAT?
7) ćwiczenie: analiza na wybranym przykładzie możliwości skorzystania z 9% stawki CIT,
8) stawki dedykowane przychodem z zysków kapitałowych.
6. Źródła przychodów w PIT i ich wzajemne relacje – przegląd.
7. Przychód z praw majątkowych na przykładzie zbycia nieruchomości:
1) zbycie nieruchomości prywatnej,
2) zbycie nieruchomości firmowej,
3) zbycie nieruchomości: gdzie leży granica pomiędzy sprzedażą "prywatną", a sprzedażą w ramach JDG?
4) liczenie 5-letniego terminu a spadki, zniesienie współwłasności majątkowej itp.,
5) transakcje, których przedmiotem są nieruchomości wyłączone z tego źródła przychodów,
6) zbycie nieruchomości należącej do spółki osobowej,
7) zbycie nieruchomości - co jest opodatkowane?
8) ustalania przychodu w związku ze zbyciem nieruchomości,
9) ustalania bazy kosztowej,
10) dochód do opodatkowania, a może ulga mieszkaniowa?
11) zwolnienie na wydatki mieszkaniowe:
a) czas na wydatkowanie środków,
b) wyprowadzenie wzoru określającego maksymalny pułap zwolnienia,
c) wydatki uwzględniane w wyliczeniach,
d) wydatki na cudze nieruchomości,
e) wydatki na spłatę kredytów,
f) wydatki spłacenie kredytu zaciągniętego na zbywaną nieruchomością, a wydatki na własne cele mieszkaniowe,
g) zamiana nieruchomości a wydatki na własne cele mieszkaniowe,
h) czy własne cele mieszkaniowe można realizować w kilku nieruchomościach?
i) wydatki wyłączone z ulgi,
j) problematyka umów deweloperskich,
k) przegląd bieżącego orzecznictwa,
12) zbycie nieruchomości – raportowanie w PIT-39.
8. Najem prywatny jako odrębne źródło przychodów:
1) cienka granica pomiędzy najmem prywatnym a JDG,
2) dopuszczalne formy opodatkowania,
3) najem prywatny dla nieruchomości wspólnej małżonków.
9. Pozarolnicza działalność gospodarcza:
1) pozarolnicza działalność gospodarcza jako źródło przychodów,
2) dostępne opcje opodatkowania,
3) cechy i elementy tego źródła przychodów,
4) rozliczenia z działalności wspólników spółek osobowych.
Dla kogo
- właściciele firm
- dyrektorzy finansowi
- główne księgowe oraz pracownicy działów księgowych firm
- pracownicy biur rachunkowych
- wolne zawody (radcowie prawni, adwokaci)
- inne osoby chcące poszerzyć swoją wiedzę i umiejętności
Cel
Rok 2020 i rok 2021 to kolejne zmiany w podatkach dochodowych. Zmiany wynikające z różnych ustaw, dotykające różnych zagadnień, ze szczególnymi przepisami przejściowymi. Podatki te budzą coraz większe zainteresowanie organów podatkowych, które obecnie upatrują w tych właśnie tytułach podatkowych największego potencjału „uszczelnienia” budżetu, chociaż – z perspektywy podatników – należałoby raczej posłużyć się sformułowaniem „upatrują największego potencjału dodatkowych wpływów budżetowych”. Powyższe stawia przed podatnikami oraz obsługującymi ich biurami rachunkowymi coraz to nowsze wyzwania i utrudnienia.
Wobec powyższego przygotowaliśmy dla Państwa szkolenie, które koncentruje się w obszarze przychodów w obu podatkach dochodowych. Szkolenie pozwala na usystematyzowanie wiedzy w tym zakresie. Zostało poszerzone o zmiany, które weszły w życie w roku 2020 i od dnia 01.01.2021 r. W trakcie szkolenia można zadawać pytania trenerowi, co pozytywnie wpływa na „transfer wiedzy”. Szkolenie jest w szczególności dedykowane osobom, które w codziennej pracy zajmują się rozliczaniem podatku CIT lub PIT.
UWAGA: niniejsze szkolenie stanowi element kursu specjalisty ds. CIT, PIT.
Specjalista ds. podatku CIT, PIT. (szkolenie zdalne)
Korzyści
- kompleksowe przedstawienie kluczowych aspektów związanych z przychodami w podatkach dochodowych,
- aktualna praktyka sądów administracyjnych oraz organów podatkowych,
- praktyczne wskazówki,
- dygresje z praktyki wykładowcy,
- bardzo interaktywna formuła,
- możliwość zadawania pytań trenerowi w czasie szkolenia.
Wykładowca
Wojciech Safian
Ekspert Akademii Kształcenia Kadr, doradca podatkowy (nr wpisu 12 914). Doświadczenie zawodowe zdobywał w jednej z największych kancelarii doradztwa podatkowego w Polsce, gdzie - jako wicedyrektor poznańskiego biura - odpowiadał za nadzór nad realizacją zleceń dla stałych Klientów, przeprowadzanie i koordynowanie audytów podatkowych, reprezentowanie klientów przed organami podatkowymi oraz sądami administracyjnymi. Autor publikacji z zakresu prawa podatkowego m.in. w „Biuletynie ISP”, „Doradcy podatkowym” oraz „Przeglądzie Orzecznictwa Podatkowego”. Współautor komentarza do ustawy VAT. Uznany wykładowca, szkoleniowiec – w jego szkoleniach udział wzięło ponad 3000 osób.
Opinie uczestników po szkoleniach eksperta:
"Szkolenie było merytoryczne. Z uwagi na szeroki obszar tematy w zakresie podatku CIT były trafnie dobrane i omówione w sposób jasny z przedstawieniem przykładów co na pewno w dużym stopniu pozwoliło przeanalizować stan faktyczny oraz indywidulaną ocenę swoich doświadczeń. Sposób przekazu pozwolił poszerzyć wiedzę podatkową."
"Dzięki ocena bardzo dobry +"
"Wszystko profesjonalnie rzeczowo dziękuję za szkolenie :)"
"Osoba prowadząca bardzo kompetentna. W przejrzysty sposób potrafiła przekazać często trudne zagadnienia. Wszystko zostało przedstawione na przykładach, które łatwiej pozwoliły zobrazować i zrozumieć temat."
"Bardzo dobre szkolenie, wyczerpujący temat. Pan prowadzący posiada ogromna wiedzę, a także umiejętności jej przekazania. Wyczerpująco odpowiada na każde zadane pytanie."
"Uzyskałam odpowiedź na swoje pytania w sposób rzetelny i merytoryczny."
"Prowadzący jest osobą bardzo komunikatywną , otwartą, pełną wiedzy fachowej, specjalistą w swojej branży. Przedstawia wiadomości w sposób jasny i zrozumiały oraz na przykładach."
"Merytorycznie i przykłady z życia sprawiły , ze szkolenie było bardzo pomocne w przyswojeniu aktualnej wiedzy podatkowej."
"Szkolenie podobało mi się , Pan przeprowadził je teoretycznie i praktycznie, odpowiedział na moje pytania."
"Szkolenie odbyło się profesjonalnie, zostały wyjaśnione wszystkie niepewne elementy dot. wiedzy podatkowej oraz zmian jakie weszły i nadejdą."
"Szkolenie było przedstawione w przejrzysty sposób dodatkowe materiały zawierają informacje prawne do których można wrócić oraz na które można się powołać."
" Szkolenie zostało przygotowane bardzo dobrze. Wykładowca posiada bardzo dużą wiedzę, umiejętnie ją przekazuje. Zajęcia prowadzone w sposób ciekawy. Szkolenie jako całość zostało przygotowane w sposób profesjonalny. Polecam!!!"
"Bardzo polecam szkolenie. Świetny prowadzący, który rzetelnie przedstawił obecne zmiany w związku z wejściem nowej struktury JPK_V7M."
"Dziękuje bardzo za merytoryczne i dopasowane do potrzeb uczestników szkolenie."
Szczegóły organizacyjne
Koszt uczestnictwa:
• jednej osoby 549 plus 23% VAT, razem 675.27
• kolejnych osób - prosimy o kontakt
Promocje i rabaty nie łączą się.
Uwaga: Na szkolenie można pozyskać dofinansowanie z Krajowego Funduszu Szkoleniowego lub z Bazy Usług Rozwojowych,
1. (BUR) Na usługi zamieszczone w Bazie Usług Rozwojowych mikro, mały lub średni przedsiębiorca pozyska dofinansowanie w ramach Regionalnych Programów Operacyjnych (RPO), którymi zarządzają poszczególne Urzędy Marszałkowskie (Instytucje Zarządzające RPO). https://serwis-uslugirozwojowe.parp.gov.pl/dofinansowanie
Oferta AKK: https://uslugirozwojowe.parp.gov.pl/uslugi/search?SearchFilterView[podmiot_id]=21308
2. (KFS) Pracodawca starający się o dofinansowanie kosztów kształcenia ustawicznego musi wnieść wkład własny w wysokości 20% kosztów, zaś 80% kosztów kształcenia ustawicznego sfinansuje KFS. W przypadku mikroprzedsiębiorstwa, tj. pracodawcy zatrudniającego do 10 osób, ze środków KFS można sfinansować nawet 100% kosztów kształcenia ustawicznego. http://psz.praca.gov.pl/-/55453-krajowy-fundusz-szkoleniowy
Cena obejmuje:
• uczestnictwo w szkoleniu
• materiały szkoleniowe w wersji elektronicznej
• certyfikat ukończenia szkolenia
• serwis kawowy
• obiad
Płatności:
• Prosimy realizować po otrzymaniu zaproszenia i faktury.
Harmongram:
• 9.00-10.30 szkolenie
• 10.30-11.00 przerwa
• 11.00-12.30 szkolenie
• 12.30-13.00 przerwa
• 13.00-14.30 szkolenie
Informacje:
• Tel. 601-955-320
• Fax. (46)8332636
• e-mail. biuro@akkonline.pl; www.akkonline.pl