Podatek VAT od podstaw - specjalista podatkowy poziom I
Termin
Prowadzący
Czas trwania
Kod
Cena*
2021-07-05 - 2021-07-07
Wojciech Kieszkowski
18 h
szkolenia podatkowe
1347 PLN + VAT (
Program
I dzień. Zasady funkcjonowania podatku VAT - podstawy - część ogólna
1. Specyfika podatku VAT
1.1. Podatek należny
1.2. Podatek naliczony
2. Co to znaczy być podatnikiem VAT i kto nim jest?
2.1. Działalność gospodarcza w rozumieniu VAT
2.2. Podatnik (art. 15 ustawy)
2.3. Podatnik (art. 17 ustawy)
2.4. Mały podatnik
2.5. Rolnik, taksówkarz, komisant
2.6. Nabywca zobowiązany do zapłaty podatku (mechanizm odwrotnego obciążenia)
3. Zakres czynności podlegających opodatkowaniu - czyli wstęp do terminologii (omówienie problematyki na podstawie deklaracji ułatwiających zrozumienie zasad w tym podatku)
3.1. Nazewnictwo transakcji
3.2. Jak identyfikować transakcje (towar a usługa, transakcja krajowa a międzynarodowa)
3.3. Znaczenie rejestracji dla celów VAT a typ czynności podlegającej opodatkowaniu
3.4. Świadczenia złożone
4. Stawki
4.1. Stawka podstawowa
4.2. Stawki obniżone
4.3. Stawka 0% (znaczenie dla eksportu i WDT)
4.4. Co to znaczy, że transakcja jest zwolniona z VAT
5. Prawo do odliczenia podatku naliczonego (omówienie problematyki na podstawie deklaracji ułatwiających zrozumienie zasad w tym podatku)
5.1. Zasada ogólna
5.2. Zasady szczególne
5.3. Znaczenie prawidłowej faktury
5.4. Termin odliczenia - podstawy
5.5. Należyta staranność
6. Rejestracja, JPK, paragony, faktury - czyli co trzeba zrobić będąc podatnikiem VAT
6.1. Kiedy powstaje obowiązek rejestracji jako podatnika VAT
6.2. Rejestracja dla celów VAT UE
6.3. Kasa fiskalna - obowiązek wydania paragonu, paragony z NIP, faktura uproszczona
6.4. Faktura - jak powinna wyglądać
7. Podatek polski, czyli unijny
7.1. Sprzedaż na rzecz konsumentów
7.2. Sprzedaż na rzecz podatników
7.3. Znaczenie transportu przy dostawie towarów
II Dzień. Rodzaje transakcji w VAT
1. Krajowa dostawa towarów i świadczenie usług
1.1. Odpłatność (pieniądz, barter, odszkodowanie)
1.2. Nieodpłatne świadczenie usług
1.3. Nieodpłatna dostawa towarów - zasady i wyjątki
1.4. Zobowiązanie do powstrzymania się od dokonania czynności lub do tolerowania czynności lub sytuacji - co to znaczy
2. Eksport - zasady i dokumentowanie
2.1. Terminologia
2.2. Czy eksportem jest tylko wywóz bezpośrednio z Polski poza UE
2.3. Zasady dokumentowania
2.4. Zgłoszenie celne i wywóz towaru
2.5. Co jeśli towar wyjeżdża tylko na określony czas
3. Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów - zasady i dokumentowanie
3.1. Co to jest WDT?
3.2. Jak dokumentuje się WDT
3.3. Co to znaczy, że WDT opodatkowane jest stawką 0%
4. Dostawa towarów z montażem
4.1. Kiedy występuje dostawa towarów z montażem
4.2. Różne definicje dostawy z montażem
4.3. Dostawa z montażem a obowiązek rejestracji w innym kraju
5. “Eksport usług”
5.1. Kiedy “eksportujemy usługę”
5.2. Co to znaczy w praktyce, że usługa jest opodatkowana w innym kraju
5.3. Usługi na rzecz konsumentów zagranicznych
5.4. Usług świadczone elektronicznie
5.5. Usługi BTB
6. Nabycie “krajowe”
6.1. Nabycie od polskiego podatnika
6.2. Należyta staranność
6.3. Faktura
7. Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów
7.1. Co to znaczy WNT
7.2. Dlaczego jako nabywca polski podmiot jest podatnikiem?
7.3. Kto może być dostawcą w ramach WNT
8. Import towarów
8.1. Import - pojęcie
8.2. Znaczenie dokumentu celnego
9. Import usług
9.1. Kiedy polski podmiot jest podatnikiem w związku z nabyciem usługi od zagranicznego kontrahenta
9.2. Czy muszę otrzymać fakturę zawierającą konkretne informacje?
10. Nabycie towarów z montażem
10.1. Co do znaczy nabyć towary z montażem?
10.2. Różnice w definicji w poszczególnych krajach UE.
Dzień III. Obowiązki instrumentalne
1. Obowiązek podatkowy i zobowiązanie podatkowe w VAT
1.1. Obowiązek podatkowy - co to jest i od czego zależy
1.2. “Wyjątkowe” obowiązki podatkowa=e
1.3. Zobowiązanie podatkowe w VAT
1.4. Dodatkowe zobowiązanie podatkowe
2. Stawki VAT i zwolnienia
2.1. Stawka 23%, 8%, 5% - co jest opodatkowane stawkami niższymi
2.2. Znaczenie klasyfikacji statystycznych oraz numerów nomenklatury scalonej - gdzie poszukiwać informacji
2.3. Wiążąca informacja stawkowa - co to jest?
2.4. 0% - jako stawka obniżona
2.5. 0% jako stawka przy WDT
2.6. 0% jako stawka przy Eksporcie
2.7. Czym różni się 0% od zwolnienia skoro podatek wykazany na fakturze wynosi 0 zł.
2.8. Co to znaczy, że transakcja polega opodatkowaniu poza krajem - czy to zwolnienie, stawka 0%, a może coś innego?
3. Faktury na przykładach
3.1. Obowiązkowe dane w fakturze
3.2. Co to jest korekta faktury
3.3. Nota korygująca - kiedy jest możliwa
3.4. Jak skorygować fakturę
3.5. Jakie skutki ma wystawienie faktury korygującej dla sprzedawcy
3.6. Co robić gdy otrzymam fakturę korygującą
3.7. Ulga na złe długi
4. Kasa fiskalna
4.1. Kto jest zobowiązany do posiadania kasy fiskalnej
4.2. Obowiązek rejestracji sprzedaży na kasie - kiedy istnieje
5. Jednolity Plik Kontrolny
5.1. Co to jest JPK
5.2. Jak złożyć JPK
5.3. Jak skorygować JPK
5.4. Co się stanie jeżeli nie wyślę JPK.
Dla kogo
- pracownicy działów księgowych firm
- pracownicy biur rachunkowych
- właściciele firm
- inne osoby chcące poszerzyć swoją wiedzę i umiejętności
Cel
Tematyka szkolenia została oparta o wieloletnie doświadczenie prowadzącej w wyjaśnianiu tajników tego trudnego podatku i problemach praktycznych z jakimi borykają się osoby zajmujące się rozliczeniami VAT. W pierwszym dniu szkolenia uczestnicy poznają podstawy konstrukcji tego podatku, czyli to dlaczego jest on aż tak skomplikowany. Dopiero w kolejnych dniach poszczególne kwestie zostaną one pogłębione. Celowo zatem w tym szkoleniu odchodzi się od typowego układu w oparciu o spis treści ustawy i kolejne artykuły. Uczestnicy otrzymają także pakiet zadań do samodzielnego rozwiązania w celu sprawdzenia swojej wiedzy i identyfikacji ewentualnych braków. Szkolenie ma dać uczestnikom solidne podstawy do dalszej pracy i pogłębiania wiedzy na temat tego podatku.
Korzyści
Dzięki szkoleniu osoby uczestniczące w kursie poznają od podstaw zasady opodatkowania czynności podatkiem VAT. W trakcie kursu przedstawione zostaną wszystkie elementy konstrukcyjne podatku VAT w sposób kompleksowy i zrozumiały dla odbiorcy. Szczególny nacisk zostanie położony na praktyczne aspekty rozliczeń i omówienie instytucji związanych z podatkiem VAT. Umożliwi to przygotowanie uczestników do samodzielnych rozliczeń w podatku VAT.
Wykładowca
Wojciech KieszkowskiDoradca podatkowy (nr 12619), absolwent WPiA Uniwersytetu Gdańskiego, studiował również na Universitetet i Bergen (Norwegia). Karierę podatkową rozpoczynał ponad 10 lat temu w jednym z trójmiejskich wydawnictw prawniczych. Następnie, przez siedem lat pracował w zespole podatków pośrednich oraz podatków korporacyjnych w Ernst & Young (w Warszawie i w Gdańsku). Dziś jest jednym ze wspólników gdańskiej spółki doradztwa podatkowego. Specjalizuje się w zagadnieniach związanych z VAT i akcyzą, w tym zwłaszcza w międzynarodowych aspektach opodatkowania tymi podatkami. Ma bogate doświadczenie w doradztwie na rzecz podmiotów krajowych i zagranicznych, jest współautorem książek: „Podatki pośrednie w praktyce” (wyd. ODDK, 2015) oraz „Mechanizm Podzielonej Płatności. Split payment. Tło, korzyści, zagrożenia. Ujęcie branżowe. (wyd. Wolters Kluwer, 2018), a także autorem licznych publikacji w prasie branżowej i w Internecie. Wojciech Kieszkowski ma także bogate doświadczenie szkoleniowe oraz dydaktyczne. To jego ulubiony rodzaj zawodowej aktywności!
Opinie po szkoleniach prowadzonych przez eksperta:
"Pełen profesjonalizm. Chętnie skorzystam jeszcze ze szkoleń prowadzonych przez Pana Wojciecha."
"Wykładowca bardzo rzetelny, profesjonalny. Szkolenie spełniło moje oczekiwania."
"Sposób prowadzenia szkolenia-interesujący."
"Świetny wykładowca, znakomity praktyk-polecam"
Szczegóły organizacyjne
Koszt uczestnictwa:
• -jednej osoby 1347 plus 23% VAT, razem 1656.81
• -kolejnych osób - prosimy o kontakt
Promocje i rabaty nie łączą się.
Uwaga: Na szkolenie można pozyskać dofinansowanie z Krajowego Funduszu Szkoleniowego lub z Bazy Usług Rozwojowych,
1. (BUR) Na usługi zamieszczone w Bazie Usług Rozwojowych mikro, mały lub średni przedsiębiorca pozyska dofinansowanie w ramach Regionalnych Programów Operacyjnych (RPO), którymi zarządzają poszczególne Urzędy Marszałkowskie (Instytucje Zarządzające RPO). https://serwis-uslugirozwojowe.parp.gov.pl/dofinansowanie
Oferta AKK: https://uslugirozwojowe.parp.gov.pl/uslugi/search?SearchFilterView[podmiot_id]=21308
2. (KFS) Pracodawca starający się o dofinansowanie kosztów kształcenia ustawicznego musi wnieść wkład własny w wysokości 20% kosztów, zaś 80% kosztów kształcenia ustawicznego sfinansuje KFS. W przypadku mikroprzedsiębiorstwa, tj. pracodawcy zatrudniającego do 10 osób, ze środków KFS można sfinansować 100% kosztów kształcenia ustawicznego. http://psz.praca.gov.pl/-/55453-krajowy-fundusz-szkoleniowy
Cena obejmuje:
• -uczestnictwo w szkoleniu
• -serwis kawowy
• -obiad
• -materiały szkoleniowe
• -certyfikat ukończenia
Płatności:
• Prosimy realizować po otrzymaniu zaproszenia i faktury.
Miejsce szkolenia:
• Szkolenie jest realizowane w centrum konferencyjnym zlokalizowanym w centrum miasta,
• Nazwa i adres zostanie Państwu przekazana w zaproszeniu.
Zaproszenie zawiera:
• temat szkolenia
• miejsce
• godziny realizacji
Informacje:
• Tel. 601-955-320
• e-mail. biuro@akkonline.pl; www.akkonline.pl