szkolenia-podatkowe.com

Program

I dzień. Zasady funkcjonowania podatku VAT - podstawy - część ogólna

1.    Specyfika podatku VAT
1.1.    Podatek należny
1.2.    Podatek naliczony

2.    Co to znaczy być podatnikiem VAT i kto nim jest?
2.1.    Działalność gospodarcza w rozumieniu VAT
2.2.    Podatnik (art. 15 ustawy)
2.3.    Podatnik (art. 17 ustawy)
2.4.    Mały podatnik
2.5.    Rolnik, taksówkarz, komisant
2.6.    Nabywca zobowiązany do zapłaty podatku (mechanizm odwrotnego obciążenia)

3.    Zakres czynności podlegających opodatkowaniu - czyli wstęp do terminologii (omówienie problematyki na podstawie deklaracji ułatwiających zrozumienie zasad w tym podatku)
3.1.    Nazewnictwo transakcji
3.2.    Jak identyfikować transakcje (towar a usługa, transakcja krajowa a międzynarodowa)
3.3.    Znaczenie rejestracji dla celów VAT a typ czynności podlegającej opodatkowaniu
3.4.    Świadczenia złożone

4.    Stawki
4.1.    Stawka podstawowa
4.2.    Stawki obniżone
4.3.    Stawka 0% (znaczenie dla eksportu i WDT)
4.4.    Co to znaczy, że transakcja jest zwolniona z VAT

5.    Prawo do odliczenia podatku naliczonego (omówienie problematyki na podstawie deklaracji ułatwiających zrozumienie zasad w tym podatku)
5.1.    Zasada ogólna
5.2.    Zasady szczególne
5.3.    Znaczenie prawidłowej faktury
5.4.    Termin odliczenia - podstawy
5.5.    Należyta staranność

6.    Rejestracja, JPK, paragony, faktury - czyli co trzeba zrobić będąc podatnikiem VAT
6.1.    Kiedy powstaje obowiązek rejestracji jako podatnika VAT
6.2.    Rejestracja dla celów VAT UE
6.3.    Kasa fiskalna - obowiązek wydania paragonu, paragony z NIP, faktura uproszczona
6.4.    Faktura - jak powinna wyglądać

7.    Podatek polski, czyli unijny
7.1.    Sprzedaż na rzecz konsumentów
7.2.    Sprzedaż na rzecz podatników
7.3.    Znaczenie transportu przy dostawie towarów

II Dzień. Rodzaje transakcji w VAT

1.    Krajowa dostawa towarów i świadczenie usług
1.1.    Odpłatność (pieniądz, barter, odszkodowanie)
1.2.    Nieodpłatne świadczenie usług
1.3.    Nieodpłatna dostawa towarów - zasady i wyjątki
1.4.    Zobowiązanie do powstrzymania się od dokonania czynności lub do tolerowania czynności lub sytuacji - co to znaczy

2.    Eksport - zasady i dokumentowanie
2.1.    Terminologia
2.2.    Czy eksportem jest tylko wywóz bezpośrednio z Polski poza UE
2.3.    Zasady dokumentowania
2.4.    Zgłoszenie celne i wywóz towaru
2.5.    Co jeśli towar wyjeżdża tylko na określony czas

3.    Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów - zasady i dokumentowanie
3.1.    Co to jest WDT?
3.2.    Jak dokumentuje się WDT
3.3.    Co to znaczy, że WDT opodatkowane jest stawką 0%

4.    Dostawa towarów z montażem
4.1.    Kiedy występuje dostawa towarów z montażem
4.2.    Różne definicje dostawy z montażem
4.3.    Dostawa z montażem a obowiązek rejestracji w innym kraju

5.    “Eksport usług”
5.1.    Kiedy “eksportujemy usługę”
5.2.    Co to znaczy w praktyce, że usługa jest opodatkowana w innym kraju
5.3.    Usługi na rzecz konsumentów zagranicznych
5.4.    Usług świadczone elektronicznie
5.5.    Usługi BTB

6.    Nabycie “krajowe”
6.1.    Nabycie od polskiego podatnika
6.2.    Należyta staranność
6.3.    Faktura

7.    Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów
7.1.    Co to znaczy WNT
7.2.    Dlaczego jako nabywca polski podmiot jest podatnikiem?
7.3.    Kto może być dostawcą w ramach WNT

8.    Import towarów
8.1.    Import - pojęcie
8.2.    Znaczenie dokumentu celnego

9.    Import usług
9.1.    Kiedy polski podmiot jest podatnikiem w związku z nabyciem usługi od zagranicznego kontrahenta
9.2.    Czy muszę otrzymać fakturę zawierającą konkretne informacje?

10.    Nabycie towarów z montażem
10.1.    Co do znaczy nabyć towary z montażem?
10.2.    Różnice w definicji w poszczególnych krajach UE.

Dzień III. Obowiązki instrumentalne

1.    Obowiązek podatkowy i zobowiązanie podatkowe w VAT
1.1.    Obowiązek podatkowy - co to jest i od czego zależy
1.2.    “Wyjątkowe” obowiązki podatkowa=e
1.3.    Zobowiązanie podatkowe w VAT
1.4.    Dodatkowe zobowiązanie podatkowe

2.    Stawki VAT i zwolnienia
2.1.    Stawka 23%, 8%, 5% - co jest opodatkowane stawkami niższymi
2.2.    Znaczenie klasyfikacji statystycznych oraz numerów nomenklatury scalonej - gdzie poszukiwać informacji
2.3.    Wiążąca informacja stawkowa - co to jest?
2.4.    0% - jako stawka obniżona
2.5.    0% jako stawka przy WDT
2.6.    0% jako stawka przy Eksporcie
2.7.    Czym różni się 0% od zwolnienia skoro podatek wykazany na fakturze wynosi 0 zł.
2.8.    Co to znaczy, że transakcja polega opodatkowaniu poza krajem - czy to zwolnienie, stawka 0%, a może coś innego?

3.    Faktury na przykładach
3.1.    Obowiązkowe dane w fakturze
3.2.    Co to jest korekta faktury
3.3.    Nota korygująca - kiedy jest możliwa
3.4.    Jak skorygować fakturę
3.5.    Jakie skutki ma wystawienie faktury korygującej dla sprzedawcy
3.6.    Co robić gdy otrzymam fakturę korygującą
3.7.    Ulga na złe długi

4.    Kasa fiskalna
4.1.    Kto jest zobowiązany do posiadania kasy fiskalnej
4.2.    Obowiązek rejestracji sprzedaży na kasie - kiedy istnieje

5.    Jednolity Plik Kontrolny
5.1.    Co to jest JPK
5.2.    Jak złożyć JPK
5.3.    Jak skorygować JPK
5.4.    Co się stanie jeżeli nie wyślę JPK.